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虛開成就11億“無本”生意?

案情概況

2016年11月,江蘇省連云港贛榆區稅務部門在監控所轄一批商貿企業的納稅數據時,發現以下疑點:

√ 注冊地址偏僻,法定代表人、財務負責人都來自廣西、貴州、福建、四川等地;

√ 海關繳款書上貨物名稱為輪胎、廢塑料,發票上卻是醫療器械、手機配件等,均跨月比對重號;

√ 在某一時段開票量激增,持續數月后突然降為零申報直至非正常戶狀態;

√ 經營范圍中有自營和代理各項進出口業務,但從未到商務、海關等管理部門辦理《對外貿易經營者備案登記表》、海關電子口岸等相關審批手續;

√ 27 家公司均為空殼公司,涉案人員已全部走逃失聯。

經過分析,檢查人員認為其具有重大虛開發票違法嫌疑,決定聯手公安部門成立專案組對其經營情況實施核查。

案件結果

通過調閱27家公司的登記資料、發票領購記錄及辦稅服務廳監控錄像,鎖定代賬會計;

通過海關查詢得知真實進口商品全是“凍肉”;

通過銀行賬戶檢查,發現大額資金均當天進當天出,存在資金回流嫌疑;

通過稅務數據情報平臺、增值稅發票新系統等分析發票流向;

通過梳理工商信息、法人及財務負責人身份信息及活動軌跡,依托公安大數據抓捕犯罪嫌疑人。

……

經查實,犯罪嫌疑人王某魁注冊 27 家空殼公司,利用虛假的海關繳款書抵扣進項稅款,在沒有真實貨物交易的情況下,以收取開票費的方式虛開增值稅專用發票 2430 份,金額 2.3 億元,稅額 0.39 億元,受票企業 200 余家,總金額達 11.31 億元。目前,公安機關已抓獲7名犯罪嫌疑人,虛開的專票信息也已發往涉案地稅務機關、公安機關協查,努力挽回國家稅款損失。

理道提醒

金三系統下,繼續采用從前簡單粗暴的“買發票”進行避稅無疑是自尋死路。金三系統的強大監控和各政府部門的信息互通,更讓企業藏不住秘密。未來必然是規范經營、合理避稅、享受優惠、最終謀求上市才是企業生存之路。

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